納税人在申索購買車位的貸款利息時，亦須同時就該物業的居所貸款利息在同一課税年度作出申索。 納税人可從應課薪俸税入息或個人入息課税入息中，扣除居所貸款利息。 以下介紹居所貸款利息扣除所須符合資格、可扣除居所貸款利息的情況、已婚人士可得的扣除、撤回申索的期限，以及所須保留的證明文件。
- ³除了利率之外，其他條款也跟定息按揭類似，期限也只有2 – 5年，亦設有「提早贖回費用」，完結後會自動變回銀行所定的標準可變利率（SVR）。
- 很多時，銀行為利誘買家申請按揭貸款，會提供一定「現金回贈」給買家。
- 雖然申請九成按揭可以降低首期，但每月供款額亦會上升，申請需要有足夠的收入通過壓力測試。
- 雖然理論上居屋按揭申請人，最高可申請九成半按揭，但銀行最終所批出的按揭受樓齡(75減)所限，因此已過擔保期的二手未補地價居屋，最多只可借6成，因此買家要準備更多的首期。
- 近年本港長期處於低息環境，在經濟環境欠佳的情況下，預計低息環境仍將維持一段時間。
根據香港銀行公會資料，目前H按基準利率一個月期本港銀行同業拆息，大約徘徊在1厘左右，以目前普遍銀行最低大約H+1.3厘計算，H按息率大約只是2.3至2.4厘。 至於房協資助房屋，一手樓最多可以借30年，亦未必需要通過壓力測試，而二手房協資助房屋，如未補地價的話按揭成數最高可以做6成。 居屋按揭在預備文件、可獲批按揭成數、按揭年期及息率等方面，也跟私樓按揭完全不同。 不同的居屋類型，如一手居屋、二手居屋等，在審批程序及要求也有出入。 《胡．說樓市》希望透過本文解釋居屋市場按揭，並羅列各銀行的現金回贈及息率。 舉例，如果買家選購了一層600萬元的物業，承造90%按揭，但申請人的年齡已達55歲，則在按揭年期最長為20年(75年-55年)，兩者取其短者，變相按揭年期為20年。
入息按揭: 申請成功批核
如果從事的行業不需要專業資格，例如網購，敍做高成數按揭時，便需要有會計師樓核證財務報表及利得稅表才可計作入息。 如果僱傭合約寫明必定會出雙糧，雙糧可以除12計入每月月薪中，並適用於9成按揭，否則雙糧當作年尾花紅計算，另約滿酬金亦當花紅計算。 至於年尾花紅，大部份銀行以過去2年花紅，再除24計算入息；部分則以稅單上的花紅除12計算。
不過，申請人還需要通過壓力測試下的供款與入息比率上限要求，即假設利率上升3個百分點後，其供款最多佔入息的60%。 當然，除了以「資產方式」申請按揭外，還可以選擇以加擔保人形式令無收入人士或未能提供入息證明都可以申請按揭，不過前題是擔保人有足夠的收入以通過壓力測試。 而若然擔保人本身有按揭的話，本身的按揭亦需要計算到壓測當中，而新做的最高按揭成數則會減一成。 至於使用信用卡作分期還款亦最好提早還款，因為銀行有機會視信用卡分期作貸款，會將每月的還款額加於供樓的還款額。
入息按揭: 物業估價如何進行？
年期方面，工廈按揭的最長年期為20年，不過，如申請人的人齡太大或樓齡太高，就難以做足20年按揭年期。 如二手樓樓齡太大，按75減原則，銀行亦不會承按太長年期的按揭。 不過，政府於2019年施政報告中公佈，將首置人士承造9成按揭的條件放寬，首置人士可透過按保做高成數按揭，大大提升了二手樓的可買性。 税務局局長會向已憑本身的資格獲得利息扣除的納税人，或曾根據《税務條例》第26F條提名配偶申索扣除的人士發出通知，告知他可享有該項扣除的剩餘年數。
一般「按揭計算機」也假設買家的收入來自香港，但如果本身的收入並不是源於香港，按揭成數會收緊一成。 例如一層原本600萬元的物業，理應銀行批出的按揭成數為60%，但收入並不是來自香港的人，最高為50%。 入息按揭 入息按揭 因此，在填寫「單位樓價」上會填寫「6,000,000」；「按揭成數」則把橙色活動欄移至「50」而非「60」；在「按揭年期」一欄則把橙色活動欄移至「30」。
入息按揭: 按揭教學 2022年更新： 佣金、花紅點計入息？非固定收入人士按揭入息計算方法
要做到9成按揭，需要達成幾個要求，第一是申请人的收入来源须来自香港，換言之，申請人需要在本港工作，以提供本地的收入證明。 按揭保險公司已停止接受收入非來自香港的人士申請按揭保險計劃。 在新措施下，首置人士購買800萬單位，可以申請9成按揭，首期為80萬元，以按揭利率2.625厘、還款期30年計，每月供款為28,919元。
份申請並不會影響按揭保險批核結果，但如果遞交出去的文件當中有所出入，按保公司有機會產生疑問，批核時間會較長。 1 「香港銀行同業拆息」就任何日子而言，指由香港上海滙豐銀行有限公司當日上午約11時（香港時間）公佈的1個月利息期的港元香港銀行同業拆息。 香港上海滙豐銀行有限公司公佈的香港銀行同業拆息並不一定與香港銀行公會所公佈的港元利息結算利率相同。 按金管局規定，如現金回贈總額超過按揭貸款額 1%，而貸款已達按揭成數上限，貸款回贈就需以直接扣減貸款額方式發放。 另外，銀行審批唐樓按揭時一般都會要求驗樓，因此在買入前一定要檢查清楚有否涉及違規的情況，以免按揭申請被拒。
入息按揭: 物業類型與按揭成數
至於因個人原因如欠債，信用卡欠款申請轉按或加按套現現金，這些情況多數不獲批核。 另外未補地價居屋轉按與買入時相同，只有P按可以選擇，而未補地價的居屋屬於房署資助房屋，不論轉按或者加按，都需要跟房署的申請並得到同意先可以進行。 若果買家出現無法供款的情況下，擔保人需承擔買家全數還款的責任。
按現時金管局規定，透過銀行承造的按揭年期最長為30年。 年期愈長，每月供款愈少，但最終所需要支付的利息也較多，但由於現在息口低企，故普遍買家也會借盡按揭年期上會。 但值得注意，部份物業，如「居屋」、「白居二」、「村屋」及「唐樓」等，因物業質素較參差、以及樓齡較高，銀行未必願意批出30年期，有可能會短一點。
入息按揭: 按揭小貼士
而佣金與花紅的另一分別，是在壓力測試中會否被打折。 即使不是申請9成按揭，如果你的佣金收入是不定期派發的，佣金收入在壓力測試中都會被打折。 如果你的固定收入只差不多就能通過壓力測試，你可以嘗試把佣金當作花紅計算，那就不會打折計算。 不過，這也不是你自己說了算，這筆收入必須要在糧單上明確標示為「花紅」才行。 入息按揭 如果兼職工作不是專業，比如經營網店的代購，申請高成數按揭時，需要提供完整審計報 告及利得稅稅單，才可以計算入息，和自僱人士計法一樣。
以上為最簡單的情況，隨按揭成數、個人mortgage count不同，供款與入息比率上限以及壓力測試上限將有所調整。 擔保人的意思是買家在個人財力不足以應付居屋按揭時，由另一位財力較佳的人作為供款的擔保，擔保人的入息和負債會合併計算壓力測試，從而協助買家獲得銀行通過按揭審批。 一般「按揭計算機」也假設買家為自住客，購入的也為「交吉」單位，但如果購入的為「連租約物業」，由於銀行會假設買家作投資用途，故不理銀碼多寡，「按揭成數」一律收緊至五成。
入息按揭: 有關居屋按揭的常見問題：
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去年政府放寬了按揭成數，按揭保險申請人如符合首置便可免壓力測試，只要供款與入息比率不超過50% 便成。 雖然過不到壓測需要加10%-15%保費，但都是可以批。 近期開始有大銀行取消可以加保費以豁免壓測的安排，即就算首置都還是要壓力測試。 有些銀行也加入回復壓測為批核標準，但壓測可較以前寬鬆，比如壓測後供款不能超過入息65%，相比正常以60%計算，仍算放寛了一點。 近年政府多次出招調控樓市，直接打擊發展商售樓業績。 針對政府辣招，發展商推售新盤時，近年亦向買家提供按揭服務。
入息按揭: 居屋按揭2022:最新居屋按揭利率/居屋首期
公務員目前能夠申請非實報實銷的供樓津貼，視乎公務員的總薪級表而按比率發放，合符資格的公務員最多能獲得10年的樓宇按揭津貼。 入息按揭 樓宇按揭指的是一種有抵押貸款或金融期權，可幫助借貸人置業。 所以，如借貸人未能如期清還貸款，借貸機構有權取消借貸人贖回物業的權利，甚至收回物業。
- 因此，如果HIBOR較低，選用H按，會較P按優惠。
- 因此，在填寫「按揭年期」一欄中，應把橙色活動欄移至「20」而非「30」。
- 在現行政策下，申請9成按揭必須要購買按揭保險，進行壓力測試時佣金、花紅都不會被計算在內，那對底薪收入的要求就更高。
- 如果你擁有多於一個居住地方，你只可以就你主要居住地方申索扣除。
- 綠表買家，不論購入的是新居屋，還是二手居屋，都能獲得最高95%按揭成數。
- 而沒有固定收入的人士，銀行的要求會比較高，但也不是沒可能申請按揭。
由於居屋有房委會作擔保，因此不論綠表申請人士或白表申請人士，即使申請高成數按揭，亦無須購買按揭保險。 非首置人士指的是已有物業在身（不論自用或收租），計劃買第二層物業的人士。 首置人士即未持有任何物業人士，亦包括曾經置業轉手而未有任何物業按揭之人士。 於2019年新按揭制度實施後，首置人士可以經由額外的按揭保險費，豁免壓力測試，只需提供款入息證明，證明每個按揭供款，不佔月入的一半，即50％。 首次置業若購買800萬以下物業，按揭成數可達9成。
入息按揭: 按揭工具
按揭成數視乎物業類型及申請人而定，例如居屋白表申請人可獲9成按揭，首置人士購買800萬以下物業亦可造9成按揭。 如果最後物業估價不足，較常見的做法是手執最佳估價，詢問不同銀行的估價部。 說到底銀行要做生意，如果估價只有微小差距，有機會能輕微調高估價。 既有按揭保險的水平，則視乎按揭個案的成數及年期而定，由按揭總額約1％至約4％不等。 按證公司提供的支付保費方法有三種，分別是：1）一次過繳交、2）逐年繳交，3）向銀行加借相關金額並一次支付整筆保費。 由2017/18課税年度起，你可申請扣除居所貸款利息的年期由15個課税年度再延長至20個課税年度（無須為連續的年度），而扣除上限則維持每年100,000元。
入息按揭: 戶口優惠
另外，如沒有簽訂租約，亦可用擬租金收入計壓力測試。 假設購買HK$800萬住宅物業，銀行又估足價，首置人士若循按揭保險途徑「上車」，購入已落成住宅物業，最多可按90%，即借HK$720萬，首期需HK$80萬。 如並非首置人士，在新政策下購買HK$800萬住宅物業，經按揭保險買樓，最多可借80％，即首期為HK$160萬。 不過，即使首置人士有首期，仍未等於可以成功「上車」，記得要睇清楚自已是否可以通過壓力測試。
入息按揭: 按揭存款掛鈎計劃
至於已補地價的居屋，就可於自由市場買賣，其按揭成數與私樓一樣，如需承造高成數按揭，就必須購買按保。 由於現時新制的公務員供樓津貼發放方式非實報實銷，因此可以計入入息之中，變相提高了每月收入水平。 公務員申請按揭並計算供款入息比例／壓力測試之際，將可以提高門檻，增加潛在的按揭成數。
如果是一年出兩次的花紅，都試過有case批到當花紅計入息。 但如是每季出一次，或每月出一次的花紅，很大機會會當是佣金計，就算糧單上寫明是花紅。 這不能一概而論，銀行會考慮的是花紅佔總收入的比例、花紅穩定度及花紅次數等。 如果要計算花紅作固定收入，花紅佔總收入的比例不能太高，例如不能超過固定收入的3倍。
據指，滙豐銀行向內部發出通知，即日起以花紅計薪及自僱人士的入息，毋須再打八折計算，非固定入息平均數仍維持6個月。 市場人士表示，龍頭行放寬按揭措施具指標性，預料其他行將跟隨。 筆者所屬的按揭轉介公司也收到不少報章訪問，查詢銀行如何收緊按揭批核。 其實，之前的收緊都算是輕量，主要是針對無薪假和受影響行業的浮動入息計算方法。
一筆過付清樓款不是一件容易的事，買樓前應該查詢按揭計劃，提早確定自己的預算。 本文會介紹英國的物業按揭詳情，包括申請要求、按揭種類、還款方式，以及有關息率、壓測和按揭保險等資訊。 申請人要證明自己的入息，如果有固定收入就比較簡單，只要能提交三個月的入息證明、糧單、稅單及入帳紀錄便可。
當然，也有一些資料是「按揭計算機」無法計算的，屆時就需要人手操作去作出評估。 我們希望透過一文來解釋「按揭計算機」的運作，在運用計算機前需預備的資料，以及有什麼地方需作人手操作，從而達至最精準的計算。 而沒有固定收入的人士，銀行的要求會比較高，但也不是沒可能申請按揭。