香港現時並無徵收遺產稅、工資稅、營業稅、銷售稅、增值稅、餽贈稅或資本增值稅。 在任何情況下，如你未能在指定期限或延期屆滿前提交報税表，税務局可向你發出估計評税，你可能會多繳税款。 自2019年4月1日起，本局引入3份個別人士報税表補充表格（BIRSP1至BIRSP3）。 而自2022年4月1日起，本局引入個別人士報税表補充表格（BIRSP4）。 補充表格為報税表的一部分，須連同報税表一併遞交。
- 因此你不可以辯說僱主早已為你申報入息，而不依時提交報稅表，任何人士漏報收入，可招致重罰。
- 而評稅通知書內尚未繳付的應繳稅總額將全數被視為欠稅，稅務局可採取法定追稅行動，包括徵收5%附加費、如在期限後六個月仍未交稅，就需要繳交10%附加費。
- 你可參考本局網頁以了解你是否合資格申索有關扣除，及如何根據有關法例計算可扣除款額。
- 因此，一般來說，高薪的納稅人夫婦，選擇分別各一份個人入息稅評稅，或以合併一份個人入息稅評稅的方案都沒有影響。
- 如你有重大困難不能依時提交個別人士報税表，可以書面申請延期。
假如有一名子/女，納稅人可以自行選擇由自己或配偶申報有關免稅額。 假如是合併報稅的話，由於入息、扣除及免稅額等都混合一起計算，子女跟夫或母報都沒有分別。 但假如是分開評稅的話，便可以選擇由夫妻任何一人填報。 在以上納稅人B的情況為例，納稅人B的個人入息稅稅款比配偶為高，如把子/女報在他名下的話便可節省較多稅款。 遲交報稅表會被罰款或被檢控，最高可被罰款$10,000。
個別人士報税表指南: 填寫及提交個別人士報税表(BIR
之後每年報稅只需將資訊核對正確，更新一下薪金資料及扣稅項目，再按「確定」便完成報稅程序。 如需更改已提交的文本報稅表內的錯漏資料，則需以書面向評稅主任提出。 由於僱主在你上任後會通知稅務局，所以在一般情況下，稅務局會主動寄報稅表給你。
在一般情況下，大部分納税人會在每年第三季開始收到税單，但被評定為無須繳税的人士將不獲發出評税通知書。 個別人士報税表指南 個別人士報税表指南 至於個人入息課稅，未婚人士的寬減上限以每個個人計算。 已婚人士選擇與配偶分開以個人入息課稅方式評稅，寬減上限亦以每個個人計算；若納稅人與配偶共同選擇個人入息課稅，寬減上限是二人合共HK$1萬。 稅局亦有製作了個人入息稅「計稅機」，讀者們可以試輸入兩夫妻的情況，然後依上面四個選項試出最低稅款的組合。
個別人士報税表指南: 填寫及提交報税表
網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。 MoneyHero網站顯示的金融產品及服務資訊僅供參考，並非提供建議。 貸款產品比較頁面顯示的實際年利率及每月還款額是根據閣下所輸入的資料而作出之估算。 考慮申請產品前，我們建議你查閱產品之官方條款及細則。 提交報稅表時，你無須附上證明文件，但你應該保留有關開支的收據和紀錄6年（由有關課稅年度完結起計），以便日後有需要時供稅務局查核。 如果你沒有合理解釋而逾期提交報稅表，有可能會被罰款1萬元及少徵收稅款的3倍。
不過，你亦可以在稅務局的網上平台「稅務易」開設個人帳戶，並會自動獲延期一個月。 不過，你要先在網上申請啟動密碼才可自選你的「稅務易」通行密碼。 稅務局會在2個工作天內將啟動密碼通知書郵寄給你，所以如選擇網上報稅，記得預留幾天時間。 除須如實填寫收入外，若納稅人想慳稅，便要留意今年報稅表上新增四大扣稅欄目，可助節省一筆稅款。 2021/22課稅年度的稅款寬減是100%，上限HK$10,000，包括利得稅、薪俸稅及個人入息課稅。
個別人士報税表指南: 稅表下載 個別人士報稅表指南
如你收入水平須繳納薪俸稅，但沒有收到報稅表，就須在指定期間通知稅務局《稅務條例》規定，僱主及僱員均須各自向稅務局申報入息。 因此你不可以辯說僱主早已為你申報入息，而不依時提交報稅表，任何人士漏報收入，可招致重罰。 建議你申請稅務局的稅務易帳戶，使用網上報稅服務，省時方便。
但若你所須繳付的税款超過以標準税率就你的總入息淨額 (即應予評税的入息減去扣除但沒有免税額) 而計算的數目，則你只須繳交較低税款。 檢視薪俸税及個人入息課税税率前，可先了解怎樣計算你的應繳税款。 本文還列出標準税率及臨近須按標準税率繳税的每年入息水平。 講到尾，唔使擔心交多了稅，因為如果合併報稅未能幫到你們「慳稅」，稅局的評稅主任會向你們分別發出評稅通知書，幫你們分開報稅。 符合條件者可於 2021／2022 的報稅表內，填寫預計2022／23年的租金開支，以供評稅，上限為 HK$10 萬元。 申索免稅額同申索扣稅都不用提供證明文件，但相關文件、收據及紀錄都需要保存 6 年（由該課稅年度完結起計），以便稅局日後抽查。
個別人士報税表指南: 公司報稅時提交的文件
不論是全職、兼職、散工，銀行過數或者以現金出糧，所有應課稅收入（例如薪金、工資、佣金、津貼同花紅等）都需要如實申報。 稅局列明所有薪金、工資及董事酬金都必須課繳薪俸稅。 個人報稅表通常會在每年 5 月的第 1 個工作日發出，納稅人必須在發起日起計 1 個月內交回。 假如公司在有關課稅年度的營業總額低於 HK$2,000,000，則無須於報稅時遞交核數證明，但公司必須保留有關資料，以待日後評稅主任查閱時呈交。 稅務局會於每年 4 月的第 1 個工作日，向全港公司批量發出利得稅報表，而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 大家可能係唔記得交稅，又或者一時間手頭周轉不靈，諗住拖住先，等雙糧或者資金到位才繳清稅款。
稅項是以課稅年度（即每年4月1日至翌年3月31日）入息計算。 即2021年4月1日至2022年3月31日的入息若高於HK$132,000，稅局應該會在指定日期向你發出報稅表，你需要在1至2個月內交回報稅表。 去到每年10月，稅局就會通知你該年度的應繳稅。 和有限公司一樣，新成立的無限公司都會在 18 個月內，收到稅局發出的首張報稅表，申報時限為 3 個月。
個別人士報税表指南: 薪俸税及個人入息課税税率
如果你是第一次繳稅，稅務局則要先為你設立新檔案才可寄報稅表，所以沒有固定的寄發日期。 而你的僱主應在你上任後3個月內通知稅務局，故當局通常會於收到你僱主填報的IR56E表格後的5個月內發出報稅表。 本局會向個別人士發出 BIR60 表格，供他 / 她填報薪俸收入、全權物業的租金收入和獨資業務的利潤及選擇個人入息課税。
另外，郵寄報稅表時謹記要貼足郵票，報稅表若連超過3張A4紙的附件寄出，郵費應為HK$3，千萬不要只貼上HK$2郵票便寄出。 郵資不足的郵件稅局會彈回頭，郵件退回又重寄需時一至兩個星期，或會錯過交表期限。 薪俸稅額是按「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算，或以「總入息淨額」以「標準稅率」計算，兩者取較低的稅款額徵收，大部份的打工仔只需報薪俸稅。
個別人士報税表指南: 公司報稅價錢
如果你們其中一方的入息少過對方應該享有的「免稅額」，合併評稅理論上會較有著數；但如果你的配偶無應課薪俸稅入息，那你就可以選擇「分開評稅」，兼且獲取「已婚人士免稅額」。 個別人士報税表指南 為自己或指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費可在薪俸稅和個人入息課稅下獲得稅務扣除。 報稅表上，已新增自願醫保計劃的保費扣稅欄目（稅單上的第8部）納税人或其配偶在2019年4月1日起，以保單持有人身分為自己或指明親屬繳付合資格保費，可申請税務扣除。 對職場新鮮人來說，幾時會收到報稅表是一個必問問題。
- 其他免稅額包括已婚人士免稅額、子女免稅額、供養兄弟姊妹免稅額、供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額、單親免稅額、傷殘受養人免稅額、傷殘人士免稅額。
- 薪俸稅額是（1）按你的「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算；或（2）以「總入息淨額」以「標準稅率」計算，兩者取較低的稅款額徵收。
- 第一，就是你是首次報稅，稅局仍待你的僱主提交相關文件去為你建立稅務戶口，若你的收入不超過你享有的免稅額，你無須繳納薪俸稅，亦無須報稅。
- 你必須提交報税表正本，本局不接納影印本或以圖文傳真方式提交的報税表。
- 如果你們其中一方的入息少過對方應該享有的「免稅額」，合併評稅理論上會較有著數；但如果你的配偶無應課薪俸稅入息，那你就可以選擇「分開評稅」，兼且獲取「已婚人士免稅額」。
- 你應該在該課稅年度完結後4個月內（即7月31日前）主動通知稅務局。
舉一例，陳先生單身而無其他免稅額的，他的年收入需要超過 HK$170 萬才要以標準稅率 計算稅款。 訂明，但凡是在香港成立的公司，不論規模大小，都必須按年準備審計報告，作為報稅表格的佐證文件，即俗稱的「核數」。 香港的入息稅採用分類稅制，香港的《稅務條例》就因受僱工作或收益性職位而賺取的收入以及退休金徵收薪俸稅，簡單而言就是於香港產生或得自香港的職位、受僱工作均須課繳薪俸稅。
個別人士報税表指南: 沒有收到報稅表就不用報稅？
若不懂填寫報表，可向稅務顧問查詢，或參考稅局「個別人士報稅表指南」。 使用由稅務局推出的「稅務易」報稅，不僅可獲延期一個月遞交報稅表，亦可輕鬆查閱報稅表是否已成功提交、即時計算應繳交的稅款金額及自己尚有多少稅款並未繳交。 如你須繳納薪俸稅，但沒有收到報稅表，就須在指定期間通知稅務局。
稅局一般會在每年 5 月份第 1 個工作日（以 2021 年為例是 5 月 3 日，2022 年則是 6 月 1 日）向納稅人寄出「個別人士報稅表（BIR60）」。 收到該表之後，有 2 個方式報稅︰填寫實體表格報稅及網上報稅。 如果你曾經被稅局評定為毋須繳稅，你可能不會年年都收到報稅表。
個別人士報税表指南: 個別人士報税表指南
進入目錄頁面「繳費服務」繳交稅款」再輸入印在稅單左下角11位數字「收款賬號」輸入金額。 若金額超過提款卡或銀行戶口的每天繳款限額，可分開數天繳付款項，但全數須在限期前繳清。 毛小姐被公司遣散，獲得遣散費 HK$200,000，當中涉及一筆強積金（屬僱主供款）HK$160,000，經過計算，僱主實際支付的遣散費為 HK$40,000。 該僱員應課税的款額就是 HK$160,000。 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。
個別人士報税表指南: BIR60 表格樣本連重要注意事項 – taxation for personal assessment
因財政困難而未能依時清繳稅款的納稅人，可申請分期繳稅，稅務局一般會就在繳稅期限日仍未清繳的稅款徵收不多於5%的附加費。 如果你事前已知不能在一個月內交報稅表，可以書面形式申請延期呈交，只要你能提供合理解釋和證明，稅局或會酌情延長申報時間。 如果你沒有合理解釋而逾期提交報稅表，有可能會被罰款HK$10,000及少徵收稅款的3倍，稅局更可能向你發出法庭傳票，要求你在指定日子上庭接受聆訊。
個別人士報税表指南: Q9. 網上報稅有哪些好處？
你須在物業税報税表（BIR57）申報你與其他人士聯權或分權擁有的物業的收入。 你可從本文了解如何填寫及提交個別人士報税表、物業税報税表及利得税報税表，以及不依期提交報税表的後果。 如你有重大困難不能依時提交個別人士報税表，可以書面申請延期。
個別人士報税表指南: 公司稅款計算
以港人打工仔平均繳稅數字HK$34,800為例，第一期稅款如果遲交，要額外支付稅款嘅5%作為罰款，遲交罰款為HK$1,740。 但如果你借稅貸，假設每月平息0.15%、還款期24個月，全期稅貸利息支出只係$626.4，足足慳HK$1,113.6。 只要父母、祖父母或外祖父母年滿55歲，及至少連續6個月與你同住而無須付出十足費用，無論是否在職或已退休，其子女都可獲供養父母免稅額。 留意，若果是本年度內全年連續與你同住而並無付出十足費用，可獲額外免稅額。
個別人士報税表指南: 網上報稅教學：「稅務易」開戶流程
「合資格延期年金保單 」和「可扣稅自願性供款 」的保費或供款可用作申請扣除2020/21年度的暫繳稅，年金扣稅及MPF自願性扣稅兩項合計的扣稅額上限是HK$60,000。 在上星期，讀者們都應已陸續收到個別人士報稅表，假如有追看筆者在頭條日報中，一連十多集介紹了今年的報稅攻略，應對今年的評稅基準要點有一定認識。 此外，利用「稅務易」平台的報稅期限可以自動延長 1 個月，即是由報稅表發出日期起 2 個月內報稅就可以。 另一邊廂，僱主亦需要填寫 IR56F 表格（「由僱主填報有關其僱員行將停止受僱的通知書 ）或 IR56G 表格（「由僱主填報有關其僱員行將離港的通知書」）。 一般來說，普通打工仔以累進稅率計算稅款較低，而標準稅率適用於高薪一族。
你必須選擇以個人入息課税方式評税，才可以申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息。 如你在該年度全部時間或任何時間屬已婚及已 …GovHK 香港政府一站通：報稅表類別以下介紹不同的報稅表類別、通常發出報税表日期及索取報稅表複本的方法。 網上報稅者，請到帳戶的「補充資料」填寫補充資料；實體報稅者，可以填寫相關補充表格，表格可於稅務局網站下載。 實體方式（填表報稅）的話，須在報稅表發出日期的 1 個月內填妥交回。
個別人士報税表指南: 純打工收入的納稅人A以個人入息稅分開 / 合併評稅的情況(元)
不用煩惱，無論合併或分開報稅納稅人均需各自交報稅表，而稅局會自動為夫婦納稅人計算哪個報稅方法較有利，納稅人只需簽回稅局評稅後發出的更改報稅方法同意表格，便可繳交較低的稅款。 請留意，擁有超過一名子女的夫婦不可各自申報一名子女的免稅額，必須由其中一人申請所有子女的免稅額。 如果你知道自己須繳稅而又沒有收到報稅表，請即致電 查詢稅局是否已向你發出這年度的報稅表，或在辦公時間親身到香港灣仔告士打道5號稅務大樓1樓的中央詢問處索取報稅表複本。 你應該在該課稅年度完結後4個月內（即7月31日前）主動通知稅務局。 法律列明每位香港人都有報稅的義務，若未有自行申報收入，有機會收到稅局的民事或刑事檢控。 申請扣除捐贈給認可慈善團體的款項，但並非所有款項都屬於可獲扣除的數額，可以參考：免稅慈善團體的名單。
以這個例子，一名未成年子女的免稅額是12萬元。 納稅人B的其中20.8萬元入息落在最高的17%稅階，如將該名子女放在納稅人B名下，便可節省20,400元稅款。 但是，他可以在「為賺取租金收入而支付的按揭利息」中扣除部份入息，所以，他的實際稅款會比納稅人A為低。 因此，一般來說，高薪的納稅人夫婦，選擇分別各一份個人入息稅評稅，或以合併一份個人入息稅評稅的方案都沒有影響。
個別人士報税表指南: 選擇分開兩份個人入息稅的情況
電子支票繳稅雖然較少人用，但其優點是可以「稅務易」帳戶查收電子收據。 個別人士報税表指南 登入你所屬銀行的ebanking系統選擇「繳付賬單」、「商戶類別」、「商戶名稱」、「帳單戶口號碼」再選擇支帳戶口、金額和繳費日期確認繳付。 輸入「帳單戶口號碼」時要注意，繳款單上有供電子付款專用的收款帳號，列於稅單左下角的11位數字正為收款帳號，但毋須輸入字母。 薪俸稅額是（1）按你的「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算；或（2）以「總入息淨額」以「標準稅率」計算，兩者取較低的稅款額徵收。 納稅人B及其配偶，需繳上述兩者之中的較低者即45,120元稅款，比選擇分開評稅多繳6,200元稅款。 應課税入息實額，即應予評税的入息減去扣除及免税額，須按累進税率計算應繳税款。